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毕马威创见不同·智启未来 kpmg.com/cn 2026年7月 2026年中国银行业调查报告 经济和金融形势回顾及展望 2025年银行业发展回顾及 2026年趋势展望 银行业监管政策重点及观察 03 商业银行财务摘要 新阶段、新机遇——把握中国银行 业发展的关键战略趋势 • 中国银行业AI战略体系变革与治理洞察 • Agent-Native时代的银行业实践案例分享 • 银行业生成式人工智能模型验证 • 商业银行人工智能发展趋势与应用实践 • AI时代商业银行的组织模式与人才变革 • AI时代的人才管理：软实力才是硬底座 • 可信数据空间：趋势、挑战与行动建议 • 对公风控底盘赋能行业专精风控 • 稳进深耕推动金融市场业务高质量发展 • 利率风险管理与套期保值应用 • “五篇大文章”引领银行转型新阶段 • 产业金融发展新趋势和应对 • 数字人民币应用场景与发展趋势展望 • 商业银行零售金融业务模式创新 • 商业银行企业司库业务模式洞察 • 商业银行金融业务出海模式研究 金融业审计主管合伙人 毕马威中国 金融业主管合伙人 毕马威亚太区及中国 2026年是“十五五”规划的开局之年，从“十四五”收官走向“十五五”启航，银行业所 面对的，已不再是简单意义上的周期起伏，而是宏观环境、监管导向、客户需求与技术范式 共同作用下的变革。 回望过去，中国银行业以规模驱动实现了跨越式发展，在全球银行业版图中占据举足轻重的 地位。但我们也清醒地认识到，增长红利的时代已经过去，净息差处于历史低位，平均资本 利润率（ROE）向全社会平均水平回归，行业竞争日益加剧，分化趋势愈发明显。这些变化 不是暂时的波动，而是行业走向成熟的必然规律。然而，增速放缓绝不意味着机遇消失。 “十五五”规划为我们擘画了新的发展蓝图，人口老龄化催生的银发金融、新质生产力驱动 的产业金融、“双碳”目标引领的绿色金融、中国企业全球化布局带来的跨境金融，以及AI 革命和金融基础设施势能释放所蕴含的巨大潜力，都在重塑银行业的需求结构和发展逻辑。 未来的增长，不再是“水涨船高”的普遍增长，而是取决于能否在结构性赛道上建立独特的 优势。 千帆竞发，勇进者胜。银行业唯有坚定高质量发展方向，持续增强专业能力、经营韧性和创 新活力，方能在服务中国式现代化进程中塑造新的竞争优势，在高质量发展的新征程上书写 新篇章。 在宏观环境复杂多变与行业深度转型交织的背景下，风险管理与合规经营是银行业高质量发 展的重要支撑。当前，银行面临的风险图谱正经历深刻变化，除需持续夯实信用、市场及流 动性风险的传统防线外，更须高度警惕低利率周期下的利率风险、数字化转型引发的操作风 险，以及人工智能广泛应用衍生的模型风险与数据安全风险。风险形态的多元化与隐蔽性， 对治理体系提出了更高维度的挑战。 纵观行业全局，中国银行业展现出较强韧性，资产质量总体可控，拨备覆盖率与资本充足率 保持在合理区间。然而，在净息差持续收窄、盈利增长承压的常态下，风险管理亟需突破传 统的“被动防守”范式，向“主动赋能”转型。风控不应仅是业务发展的约束条件，更应深 度融入战略规划、业务流程优化及资源配置决策中，成为驱动稳健经营与价值创造的内生动 力。 面向未来，银行需要从制度、流程、数据和文化多维发力，推动风控体系向前瞻化、专业化、 精细化演进，在创新与审慎之间形成动态平衡。唯有把合规要求转化为治理优势，把风险管 理沉淀为核心能力，银行业才能在不确定性上升的环境中行稳致远。 © 2026 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司— 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所— 澳门特别行政区合伙制事 务所，及毕马威会计师事务所— 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 金融行业研究中心主管合伙人 毕马威中国 银行业主管合伙人 毕马威中国 站在“十五五”开局的新起点上，以大模型、生成式人工智能、智能体应用为代表的新一轮 技术浪潮，正在深刻改变银行业的经营逻辑、服务模式与管理范式。科技已不再只是支撑业 务的后台能力，而正在成为驱动战略转型、重构核心竞争力的关键变量。 当前，银行业科技演进呈现出几个鲜明趋势：从大模型应用向智能体演进，从单点场景赋能 走向端到端流程重塑，从技术部署走向治理先行，从工具升级走向组织与人才体系同步变革。 尤其是在Agent-native实践持续深化的背景下，银行有望加快构建更智能的客户服务、更敏 捷的运营体系和更前瞻的风险管理能力。